مقررات بین المللی تجارت و اعتبارات اسنادی

شرایط  و روش های پرداخت

  • پیش پرداخت یا نقدی
  • اعتبارات اسنادی
  • اسناد در مقابل پرداخت یا قبول بروات ارزی
  1. بروات ساده
  2. بروات اسنادی

پیش پرداخت

در این روش کل بهای پول را فروشنده کالا اول می گیرد و حاضر به ریسک نیست.

مکانیسم اعتبار اسنادی (LC)

روش اعتبار اسنادی (LC)  یک روش معمول در تمامی تجارت ها است.وقتی در مورد اعتبار اسنادی (LC)  سخن می گوییم،ممکن است بین تاجران سوالات بسیاری پیش بیاید.اینکه اعتبار اسنادی (LC)  چیست؟اعتبار اسنادی (LC)  چگونه کار می کند؟چند نوع اعتبار اسنادی (LC)  داریم؟کدام یک از انواع اعتبار اسنادی (LC)  برای صادرکنندگان کالا امن تر است؟کدام یک از انواع اعتبار اسنادی (LC)  برای وارد کنندگان کالا امن تر است؟چگونه تحت اعتبار اسنادی (LC)  دوره ی اعتباری به خریدار می دهد؟آیا محصولات بلافاصله با اعتبار اسنادی (LC)  حمل می شوند؟

اعتبار اسنادی (LC)  چیست؟

تعهد پرداخت بهای کالا توسط بانک به فروشنده.

تعریف اعتبار اسنادی (LC)

تعهد کتبی برای پرداخت،توسط خریدار یا بانک شخص وارد کننده کالا به فروشنده یا بانک صادر کننده کالا

اعتبار اسنادی (LC)  تضمینی است که توسط بانک خریدار برای حواله مبلغ به فروشنده از طریق بانک خریدار پرداخت می شود.به شرطی که شرایط پرداخت بین دو طرف خریدار و فروشنده بر اعتبار اسنادی (LC)  توافق شده باشد.به عبارت ساده تر،اگر اعتبار اسنادی (LC)  به نام شما به عنوان ذینفع باز بشود،شما مبلغ را از بانک خریدار طی یک زمان توافق شده ای می گیرید.می دانم توضیحی که از اعتبار اسنادی (LC)  دادم کامل نیست،بنابراین از شما درخواست می کنم که همه ی مقاله اعتبار اسنادی (LC)  را مورد بررسی قرار بدهید،با ما همراه باشید.

 انواع مختلفی از اعتبارنامه وجود داردمثل فسخ،غیر قابل فسخ،تایید شده،تائید نشده،مستند،ثابت،گردان،قابل انتقال،پشت به پشت،و …. رایج ترین و امن ترین اعتبارنامه برای خریدار و فروشنده غیر قابل فسخ است.

جزئیات اعتبار اسنادی (LC)

  • پرداخت از طرف بانک
  • از سوی خریدار و متقاضی کالا
  • به فروشنده  تحت یک مبلغ مشخص
  • به شرط ارائه مدارک مشخص
  • طی یک زمان معین
  • اسناد باید طبق قوانین اعتبار اسنادی (LC)  اماده شوند

  • اهمیت اعتبار اسنادی (LC)

از آنجا که مبادلات بین المللی به دلیل تفاوت ضوابط و قوانین، دوری مسافت و بعد جغرافیایی و … دشوار است، اعتبار اسنادی (LC)  می تواند در رونق تجارت ها نقش مهمی را بر عهده بگیرد. این اسناد که از سوی بانک صادر می شوند، به نیابت از خریدار که نگهدارنده اعتبارات اسنادی است ضمانت های لازم را به طرف فروشنده ارائه می دهد. اما تا زمان دریافت تائیدیه از سوی خریدار، وجه را پرداخت نخواهد کرد.

مزایای اعتبارات اسنادی

  • ترتیب انجام مبادلات تجاری بین المللی را توسط بانک فراهم می آورد
  • برای طرفین معامله امنیت ایجاد میکند
  • تضمین پرداخت به بانک فروشنده به شرط اجرای کلیه تعهدات تعیین شده توسط فروشنده
  • بانک تعهد پرداخت را فقط در قبال دریافت اسناد نه کالا نه خدمات می کند

  • انواع اعتبار اسنادی (LC)

اعتبار اسنادی (LC)  به چندین دسته تقسیم می شوند که در زیر به تعدادی از مهمترین آنها می پردازیم:

  1. از دیدگاه خریدار
  • اعتبارات اسنادی قابل برگشت

در این نوع خریدار بدون اطلاع به فروشنده یا ذینفع هر نوع تغییری را در شرایط می تواند بدهد. این زمانی است که فروشنده اطمینان کامل به خریدار دارد. توجه داشته باشید که خریدار نمی تواند مبلغی که پرداخت شده به فروشنده را برگشت بزند فقط نسبت به مبلغ مانده و استفاده نشده از اعتبار می تواند کار داشته باشد در صورتی که خریداران ایرانی قصد خرید اعتبار اسنادی (LC)  قابل برگشت را داشته باشد، بانک تنها با دریافت مجوز خاص بانک مرکزی، این نوع اعتبار اسنادی (LC)  را ارائه می دهد. اما در اعتبار اسنادی (LC)  غیرقابل بازگشت، به مجوز بانک مرکزی نیاز نیست..

  • اعتبارات اسنادی غیر قابل برگشت

صرفا با موافقت طرفین قابل اصلاح است.بنابراین اگر خریدار بخواهد تقاضای ابطال یا تغییر در شرایط را بدهد باید بانک صادر کننده موافقت کند.طبق مقررات اتاق بازرگانی بین الملل، اگر در اعتبار اسنادی (LC)  در رابطه با قابل برگشت یا غیر قابل برگشت بودن آن سکوت شده باشد، اعتبار غیرقابل برگشت حکم خواهد کرد.

۲-اعتبار اسنادی (LC)  از لحاظ تائیدیه

  • اعتبار اسنادی (LC)  تائید شده

به دلیل عدم اعتبار خریدار نزد فروشنده فروشنده می خواهد که مبلغ اعتبار را بانک ثالثی تائید کند.و معمولا هم به شکل غیر قابل برگشت است. اگر اقتصاد کشور متزلزل باشد و فروشنده اعتمادی به بانک معرفی شده از سوی خریدار را نداشته باشد، بانک دیگری را پیشنهاد می دهد.

  • اعتبار اسنادی (LC)  تائید نشده

۳-اعتبار اسنادی (LC)  از لحاظ قابلیت انتقال و واگذاری از ذینفع به شخص ثالث. در صورتی که در شرایط این نوع اعتبار کلمه Confirmed قید نشده باشد، آن اعتبار تایید نشده تلقی می شود.

  • اعتبار اسنادی (LC)  قابل انتقال

ذینفع می تواند درخواست کند از بانک خریدار که مبلغ اعتبار را کلا یا جزئا در اختیار شخص یا ذینفع ثانویه قرار بدهد

  • اعتبار اسنادی (LC)  غیر قابل انتقال

۴- اعتبار اسنادی (LC)  از لحاظ قابلیت تقسیم

  • اعتبار اسنادی (LC)  قابل تقسیم

ذینفع می تواند اعتبار را بین چند ذینفع دیگر تقسیم کند،مثل مواردی که فروشنده کالا باید از چند منبع کالا را تهیه و تامین کند تا بتواند مبلغ را به سایر تهیه کنندگان انتقال بدهد

  • اعتبار اسنادی (LC)  غیر قابل تقسیم

۵-اعتبار اسنادی (LC)  مدت دار یا یوزانس

بانک فروشنده مبلغ را پس از مدت ۳۰ روز ۶ ماه و یکسال و… که در اعتبار مشخص شده از بانک ابلاغ کننده دریافت خواهند نمود.

اعتبار اسنادی (LC)  وارداتی یا صادراتی

این نوع از اعتبارات اسنادی به خریداران و تاجران اجازه می دهد تا کالاهای بیشتری را به داخل کشور وارد کنند. این نوع اعتبار برای تاجران کشور به اعتبار اسنادی (LC)  وارداتی معروف است، حال آنکه برای فروشندگان کالا در کشورهای دیگر، اعتبار اسنادی (LC)  صادراتی نامیده می شود.

صادر کننده کالا تحت اعتبار اسنادی (LC)  چه موقع پول را میگیرد؟

همانگونه که خریدار و فروشنده توافق کرده اند و بازه ی زمانی مشخص کرده اند طی آن بازه ی زمانی صادر کننده کالا پول را دریافت می کند.

اعتبار اسنادی (LC)  به محض دریافت سند حمل و نقل چیست؟

بیایید در مورد اعتبار اسنادی (LC)  به شرط یکی از اسناد صحبت کنیم که اعتبار اسنادی (LC)  به شرط روئیت سند حمل چیست؟

طبق قوانین ذکر شده در اعتبار اسنادی (LC)  مبلغ زمانی به بانک فروشنده حواله می شود که اسناد حمل و دریافت کرده باشند یا روئیت کرده باشند.

به محض اینکه ترخیص کالا از گمرک صادرات انجام شد ،صادر کننده کالا تمامی اسناد لازم را آماده می کند طبق قوانینی که در اعتبار اسنادی (LC)  ذکر شده.این اسناد در بانک صادر کننده ثبت می شود به همراه نسخه اصلی اعتبار اسنادی (LC) .بانک تمامی اسناد را تائید می کند تا مطمئن بشود این اسناد و مدارک طبق اعتبار اسنادی (LC)  آماده گردیده است.این اسناد سپس به بانک خریدار ارسال می شود و پس از تصویب اسناد و مدارک به بانک فروشنده ارسال می شود.به محض اینکه بانک خریدار اسناد را دریافت کرد ،مقدار مبلغی که در اسناد بود را به بانک فروشنده می زند.در هر محموله ای که خریداری می شود باید اسناد طبق شرایط اعتبار اسنادی (LC)  باشد اگر نه بانک خریدار می تواند آن را نپذیرد و مبلغ را پرداخت نکند و بگوید در اسناد تخلف شده.

اینکوترمز

مقدمه

با در نظر گرفتن تئوریهای کلاسیک و نوین بازرگانی بین الملل ضرورت معامله و مبادله بین کشورها امری اجتناب ناپذیر است. کشورها از گذشتههای دور به انجام مبادلات برون مرزی تمایل داشته و علاوه بر تامین نیازها و دستیابی به کالاها و خدماتی که در سایر نقاط جهان تولید و عرضهشده،روند توسعه اقتصادیشان را نیز سرعت بخشیده اند)حقیقی، ۱۳۳۲ (. از آغاز انقلاب صنعتی با توجه به پیشرفتهای فنی و اقتصادی، بویژهتوسعه روز افزون

ارتباطات، همواره بر حجم مبادلات جهانی افزوده شده و تجارت بین المللی به شکل پیشرفته و مدرنتر از گذشته ادامه

یافت. استفاده از ابزارهای ارتباطی الکترونیکی همچون اینترنت تعامل بین طرفین در اقصی نقاط دنیا را در کمترین زمان ممکن مقدور نموده اند وکشتی های بزرگ تجاری که بعضی انواع آنها تا ۱۰۲۲۲ کانتینر را جابجا می نمایند امر تجارت را تسهیل نموده اند. به موازات افزایش جمعیت ورشد اقتصادی در کشورهای جهان، حجم و ارزش صادرات و واردات کشورها به شکل تصاعدی در حال افزایش است. شروع این حرکت عظیم ازاوایل قرن بیستم بود و در سالهای جاری با رشد فزاینده ادامه دارد. از آنجا که در اینگونه معاملات دست کم دو طرف از دو کشور مجزا درگیر معاملهمی شوند این امر از پیچیدگی های زیادی برخوردار است. ایجاد وحدت رویه و زبان مشترک در مراحل مختلف کار از همان ابتدا جزء دغدغه هایاصلی سازمانهای بین المللی مربوطه بود و هر کدام با توجه به تخصص خود سعی نمودند بخشی از کار را سازماندهی نموده و رویه های مشترکبین المللی ایجاد نمایند. یکی از سازمانهای بین المللی که از همان ابتدا سعی نمود نقش فعالی در این زمینه ایفا نماید اتاق بازرگانی بین المللیبود.اتاق که خود در سال  ۱۱۱۱ تاسیس شد نهادی بین المللی است که در واقع نماینده بنگاه های اقتصادی در سراسر دنیا می باشد و سعیمینماید از منافع تجار در برابر دولت ها حمایت نماید.با گذشت زمان اتاق بازرگانی بین المللی کمیته های تخصصی متعددی را تشکیل داد و درجهت اهداف خود حرکت نمود. یکی از اهداف اساسی اتاق بازرگانی بین المللی تهیه و تدوین قوانین استاندارد بین المللی ناظر بر تجارت بین المللمی باشد.کمیته های تخصصی مختلف در طول دهه های گذشته تلاش زیادی نموده اند و سعی کرده اند مشکلات و موانع تجارت را رفع نموده وزبان مشترکی بین کشورهای مختلف ایجاد نمایند. همانگونه که ذکر گردید کشورهای مختلف دارای فرهنگ، زبان، قانون و سیستم تجاری خاصخود می باشند و تاثیر این تفاوت ها در بروز اختلافات تجاری بسیار زیاد می باشد.برداشتهای مختلف از تعهدات و مسئولیت های طرفین که ناشیاز اختلافات مذکور می باشد گاهی اوقات تبدیل به دعواهای حقوقی بازرگانی بین المللی مهمی می شود.همچنین بازرگانی بین المللی از فرایندپیچیده ای برخوردار است و در مقایسه با بازرگانی داخلی بسیار سخت تر و توام با ریسک، هزینه و مسئولیت های بیشتری برای هر دو طرف میباشد. بنابراین در این فرایند علاوه بر بحث هزینه های مترتب، موضوعاتی همچون تعهدات یا مسئولیت ها و ریسک نیز از اهمیت خاصی برخوردارمی باشد.بر این اساس اتاق بازرگانی بین المللی در سال ۱۱۳۱ برای اولین بار سعی نمود با تدوین شرایط بازرگانی بین الملل نحوه تقسیم هزینهها،مسئولیت ها و ریسکهای معامله بین طرفین را در قالب چند اصطلاح استاندارد و مشخص مطرح نماید.این شرایط به نام اینکوترمز شهرت یافتو در زبان فارسی بعضی اساتید بازرگانی بین الملل این واژه را به  شرایط بازرگانی بین المللو بعضی دیگر به اصطلاحات بازرگانی بین المللترجمه نمودند.تدوین اینکوترمز در واقع از دهه ۱۱۲۲ میلادی آغاز گردید و در سال ۱۱۲۳ جزوه ای تحت عنوان شرایط تجاری ۱ توسط اتاق بازرگانیبین المللی منتشر شد.این جزوه بعدها پایه ای برای انتشار اینکوترمز ۱۱۳۱ )شامل ۱ شرط(شد)راشدی، ۱۳۳۱ (.اینکوترمز بعداً در سالهای ۱۱۰۳ )شامل ۳ شرط(، ۱۱۱۱ )شامل ۱۲ شرط(، ۱۱۱۱ )شامل ۱۱ شرط(، ، ۱۱۳۲ )شامل ۱۱ شرط(، ۱۱۱۲ )شامل ۱۳ شرط(، و نهایتا در سال ۲۲۲۲ )شامل ۱۳ شرط(، به منظور انطباق با روشهای معمول تجارت بین المللی جاری مورد بازنگری قرار گرفت.علت اصلی بازنگری مکرر اینکوترمز نیاز به تطبیق آن با روش معمول تجاری روز می باشد. در بازنگری اینکوترمز در سال ۱۱۱۲ شرایط مربوط به وظایف فروشنده در تهیه مدارک تحویل)کالا( اجازه داده شد. در مواردی که طرفین با ارتباط اکترونیکی موافقت کرده اند، پیام های اکترونیکی ) EDI ( جایگزین اسناد کاغذی می شود.همچنین اتاق بازرگانی بین الملل تلاش می نماید تا تهیه و ارائه اینکوترمز به نحوی بهبود یابد تا موجب تسهیل در کاربرد عملی آن گردد.

هدف و قلمرو اینکوترمز

هدف از اینکوترمز ارائه مجموعه ای از مقررات بین المللی برای تفسیر متداولترین اصطلاحات مورد استفاده در تجارت خارجی است. و بدین ترتیباز چندگانگی تفسیر این اصطلاحات در کشورهای مختلف پرهیز می شود یا حداقل تا میزان قابل ملاحضه ای کاهش می یابد.

اغلب طرفین قرارداد از روشهای تجاری مختلف کشور مقابل بی اطلاع هستند. این موضوع می تواند موجب سوء تفاهم اختلاف و دعوی حقوقی واتلاف وقت و پول ناشی از آنها شود.بنابر مطالب ذکر شده می توان اهداف و کارکردهای زیر را برای اینکوترمز متصور بود.

· مشخص کردن مسئولیتهای خریداران و فروشندگان در انجام معاملات

· ایجاد رویه و ظوابط معین در نظام مبادلات بین المللی

· برقراری و حاکم نمودن قواعد و قوانین یکسان در محاکم حقوقی

· کاهش اختلافات و تنشها بین خریداران و فروشندگان

· تسهیل انجام مبادلات بین المللی

منظور نمودن اینکوترمز در قرار داد فروش

با توجه به تغییراتی که هر از گاه در اینکوترمز داده می شود این نکته اهمیت دارد که طرفین قراردادی که مایلند اینکوترمز را در قرار داد فروشخود منظور نمایند باید همیشه صراحتاً به نسخه شماره جاری اینکوترمز اشاره نمایند.

این موضوع ممکن است بسادگی نادیده گرفته شود مثلاً در مواردی که در نمونه های استاندارد قرار داد یا فرمهای

سفارش کالا که توسط بازرگانان استفاده می شود بدون توجه به نسخه خاصی از اینکوترمز فقط به استفاده از یک

شرط خاص بسنده نمایند،مثلا FOB ،. اشاره نکردن به نسخه جاری و یا نسخه خاصی از اینکوترمز ممکن است بعداً در مورد اینکه آیا قصد طرفینمنظور نمودن نسخه جاری یا نسخه قبلی در قرارداد شان بوده است موجب بروزاختلاف شود. بنابر این بازرگانانی که قصد دارند از اینکوترمز ۲۰۱۰ استفاده کنند باید بوضوح مشخص نمایند که  » اینکوترمز ۲۰۱۰«  بر قرارداد آنها حاکم است.

موضوعات اساسی مورد بحث در اینکوترمز

همانگونه که از مطالب فوق بر می آید اینکوترمز در سه حوزه اساسی به ابهام زدایی می پردازد و سعی میکند سهم

طرفین معامله)خریدار و فروشنده( در هر حوزه را به صورتی واضح مشخص و معین نماید. این سه حوزه اساسی عبارتند از هزینه ها، تعهداتقراردادی و ریسک ها. ابتدا در زیر به بررسی این سه حوزه پرداخته می شود و اجزاء هر کدام مورد تحلیل قرار می گیرد و در گام بعد به بررسی۱۳ قاعده موجود در نسخه ۲۲۲۲ پرداخته می شود